个人抬头发票真的能报销吗?还可以税前扣除?原来…


1.这六种单头发票可以税前扣除

误解:目前,一些会计师仍然认为只有公司头发票才可以税前扣除,单头发票不能在企业所得税前扣除,更不用说增值税了。

事实上,这种理解是片面的。随着增值税改革的深入,即使公司员工出差的机票有所增加,也可以抵减增值税和企业所得税。

这张火车票的可抵扣税额

=263/1.09*0.09=21.72

如果是公司管理层出差和坐火车发生的费用。

借款:行政费用-差旅费241.28

应付税款-应付增值税(进项税)21.72

贷款:银行存款263

提醒:这些账单如果单独支付,当然可以税前扣除,这与业务经营有关。

一、允许税前扣除的医疗费用;

2。机票和火车票,出差期间的人身意外保险;

3。符合职工教育收费范围的职业技能鉴定和职业资格认证费用;

4。员工入职前体检费用账单;

5。企业为员工出差出具的个人支付的财务收据签证费;

6。对于允许税前扣除的外籍个人住房补贴,员工应当凭发票如实申报并出售。但是,由于是雇员与业主签订租赁合同,发票应支付给个人。

注意:事实上,它并不局限于上述六个类别。详细分析了具体问题。

2,个人应支付的住宿费

电话费等发票不在税前扣除

1,个人应支付的电话费不在税前扣除

个人应支付的电话费发票不在税前扣除,应进行纳税调整。

根据《国家税务总局关于印发〈进一步加强税收征管若干具体措施〉的通知》(国税发〔2009〕114号)第六条《关于加强企业所得税税前扣除项目管理的规定》,未按规定取得合法有效证明的,不得税前扣除

因此,发票是个人姓名电话账单,不能在企业所得税前扣除。公司只需对个人电话报销的税务调整问题进行一次调整,不能重复调整。

建议:公司可以将沟通补贴纳入企业员工薪酬体系,并与薪酬一起发放。它不要求员工提供发票,可用作工资支出的税前直接扣除,从而减轻公司的税务负担。

ii。个人应付的住宿发票也不能税前扣除。

根据《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》(国税发〔2008〕80号)第八条第(二)项:“纳税人使用不符合规定的发票,特别是不填写付款人全称的发票,不得使用发票进行扣税、扣税、出口退税和财务报销。”

因此,员工出差时开具的住宿费用发票不能税前扣除。

与此同时,我们还应该注意地方税务机关的特殊要求,例如:

广州税务规定,为消费者提供住宿服务不允许开具增值税专用发票。但是,如果个人出差,需要向其下属单位开具增值税专用发票,以抵消住宿后的进项税。在申请增值税专用发票时,必须向卖方提供买方公司名称、纳税人识别号、地址和电话号码、开户银行和账号等信息,而不提供相关证明或其他证明材料。同时,开票方应在发票备注栏中输入住宿个人的姓名和身份证号码信息。

江西税务机关在营业税改革和上调的问答中也有类似的规定。

3,发票标题10 q 10 a

问题1:发票标题可以是多字符还是多字符?

A:如果发票抬头写错或写少,不得再修改或添加任何文字。

问题2:增值税发票标题可以为空吗?

A:发票不完整,不能作为企业在年前扣款的法律依据

国家税务总局发布2017年第16号公告,明确规定开具发票时必须填写纳税人的身份证号码或统一的社会信用代码。(不管是特价票还是普通票)。卖方为卖方开具普通增值税发票时,应在“买方纳税人识别号”栏中填写买方纳税人识别号或统一的社会信用代码;不符合规定的发票不得用作税务收据。

问题6:进出发票的名称会不一致吗?

a:没有,作为商业企业的一般纳税人,不自行处理,销售发票必须有相应的输入发票,名称必须一致。

总而言之,有几点需要注意:

1。发票必须根据实际货物开具,不得更改名称,不能满足客户的不合理要求。

2。作为商业企业,必须保证所发行的商品有相应的进项发票,不得随意出具虚假发票。

3。商品名称必须用适当的税号选择,不得随意选择。

4。发票(官方税务收据)应根据实际金额开具,以确保发票、货物和资金三大类的一致性。

问题7:公司尚未注册。发票应该如何付款?

A:如果公司名称已经被批准,你可以用它来开具发票。公司执照签发前,发生的费用可作为组织费用,发票应由法定代表人的个人姓名填写。如果商家可以先为未付账单开具收据,那么在许可证签发后开具正式发票也是可以接受的。税务局认为不合理的,即使入账,也不能冲抵收入,财务需要转出。

问题8:过了一个月,我该如何纠正餐饮发票上的错误?

A:根据《中华人民共和国发票管理办法》第22条:发票应按规定的期限、顺序和栏目开具。所有发票应一次性开具,并加盖发票专用章。上述发票不能使用,发行人需要重新发行。

问题9:我可以报销员工应付给他的机票发票吗?

A: ①如果您出差,填写差旅费报销单。旅行路线以个人身份查询,发票应该是公司。(2)非营业性的,可纳入工资总额,以工资计税。

以上内容是作者个人对部分地方税的理解和实施标准。以当地税收的实际要求为准。

来源:二哥的税收思想。从广东税务局和江西税务局整理出来,回到搜狐查看更多